TexaCore este un sistem ERP general pentru proprietarii de afaceri și contabili, care reunește contabilitatea, stocurile și vânzările. Ediția desktop este gratuită pentru totdeauna și funcționează offline. Consultă catalogul actual de abonamente pentru prețurile serviciilor cloud, condițiile perioadei de probă și limitele curente.
· TexaCore
Răspunsul pe scurt
Un extras de cont al clientului listează facturile emise unui client, plățile și notele de credit primite de la el și soldul curent, pentru o perioadă stabilită. Răspunde la o singură întrebare: cât ne datorează acest client la această dată? O factură cere plata unei singure vânzări; extrasul arată tabloul complet, astfel încât ambele părți văd ce a rămas deschis.
Un exemplu practic
Acesta este extrasul clientului din firma noastră fictivă. Factura este vânzarea pe credit, iar chitanța este plata parțială din articolul despre partida dublă. Numerele documentelor sunt fictive. Citiți articolul despre partida dublă pentru înregistrările din spatele lor.
| Data | Document | Debit | Credit | Sold |
|---|---|---|---|---|
| Sold inițial | 0 | |||
| 3 martie | INV-001 | 2.400 | 2.400 | |
| 5 martie | REC-001 | 1.000 | 1.400 | |
| Sold final | 1.400 |
O factură este un debit în contul clientului, pentru că mărește ce datorează acesta; o plată este un credit, pentru că îl reduce. Soldul final de 1.400 este aceeași cifră ca la creanțe comerciale în balanța de verificare. Când o firmă are mulți clienți, contul de creanțe este totalul soldurilor tuturor clienților, iar fiecare extras este o parte din acest total.
Cum folosiți extrasele
- Trimiteți extrasele după un calendar regulat, de exemplu la sfârșitul lunii, și mai des pentru soldurile mari sau întârziate.
- Cereți clientului să confirme soldul sau să semnaleze diferențele până la o dată stabilită.
- Potriviți diferențele rând cu rând. Cauze frecvente sunt o plată în curs de transfer, o factură pe care clientul nu a primit-o, o notă de credit încă neînregistrată sau un dezacord asupra cantității sau prețului.
- Corectați o greșeală cu un document potrivit, cum este o notă de credit sau o stornare, nu rescriind istoricul.
- Păstrați referința facturii pe fiecare plată, ca să poată fi potrivită cu factura corectă.
În TexaCore
Această secțiune descrie produsul. Puteți deschide extrasul unui cont, client, furnizor sau fond din fișa sa. Extrasul poate fi tipărit sau exportat în PDF, Excel sau Google Sheets din centrul de partajare. Poate fi partajat și ca link public fix, cu o dată de expirare pe care o puteți revoca; cel care îl primește poate confirma soldul sau îl poate contesta.
Fișele clienților și activitatea de urmărire se află în modulul de gestionare a relațiilor cu clienții. Vedeți contabilitatea, gestionarea relațiilor cu clienții și vânzările și achizițiile. Următorul: stocul și costul mărfurilor vândute.
Domeniul acestui articol
Acest articol explică principii contabile generale folosind termenii IFRS și o firmă fictivă. Regulile fiscale și legale diferă de la o țară la alta și nu sunt tratate aici; verificați-le cu un contabil calificat.
Întrebări Frecvente
- Care este diferența dintre o factură și un extras de cont?
- O factură cere plata unei singure vânzări. Un extras listează multe facturi și plăți pe o perioadă, cu soldul curent, astfel încât clientul să vadă ce a rămas deschis.
- Cât de des ar trebui să trimit extrasele clienților?
- Lunar este obișnuit, și mai des pentru clienții cu solduri mari sau întârziate. Intervalul potrivit depinde de condițiile dumneavoastră de plată.
- Ce fac dacă un client contestă soldul?
- Comparați extrasul cu evidențele clientului rând cu rând, căutați plăți sau note de credit încă nepotrivite și corectați orice greșeală cu un document potrivit, nu rescriind istoricul.
Surse
- Financial Accounting (J. J. Weygandt, P. D. Kimmel, D. E. Kieso) — WileyCreanțele comerciale, registrele auxiliare și contul de control.
- Intermediate Accounting (D. E. Kieso, J. J. Weygandt, T. D. Warfield) — WileyCreanțele și reconcilierea conturilor clienților.
- Conceptual Framework for Financial Reporting — IFRS Foundation / IASBO creanță este un activ: un drept la un beneficiu economic rezultat dintr-un eveniment trecut.