TexaCore to uniwersalny system ERP dla właścicieli firm i księgowych, który łączy księgowość, magazyn i sprzedaż. Wersja desktopowa jest darmowa na zawsze i działa offline. Aktualne ceny chmury, warunki okresu próbnego oraz limity znajdziesz w bieżącym katalogu subskrypcji.
· TexaCore
Krótka odpowiedź
Wyciąg z konta odbiorcy wylicza faktury wystawione odbiorcy, otrzymane od niego płatności i noty kredytowe oraz bieżące saldo za wskazany okres. Odpowiada na jedno pytanie: ile ten odbiorca jest nam winien w tym dniu? Faktura rozlicza jedną sprzedaż; wyciąg pokazuje cały obraz, więc obie strony widzą, co pozostaje otwarte.
Przykład krok po kroku
To wyciąg odbiorcy z naszej wymyślonej firmy. Faktura to sprzedaż na kredyt, a pokwitowanie — częściowa płatność z artykułu o księgowości podwójnej. Numery dokumentów są wymyślone. Zapisy za nimi zobaczysz w artykule o księgowości podwójnej.
| Data | Dokument | Winien (debet) | Ma (kredyt) | Saldo |
|---|---|---|---|---|
| Saldo początkowe | 0 | |||
| 3 marca | INV-001 | 2 400 | 2 400 | |
| 5 marca | REC-001 | 1 000 | 1 400 | |
| Saldo końcowe | 1 400 |
Faktura to debet na koncie odbiorcy, bo zwiększa jego zadłużenie; płatność to kredyt, bo je zmniejsza. Saldo końcowe 1 400 to ta sama liczba, co należności w zestawieniu obrotów i sald. Gdy firma ma wielu odbiorców, konto należności jest sumą sald wszystkich odbiorców, a każdy wyciąg jest częścią tej sumy.
Jak używać wyciągów
- Wysyłaj wyciągi według stałego harmonogramu, na przykład na koniec miesiąca, a częściej przy dużych lub przeterminowanych saldach.
- Poproś odbiorcę o potwierdzenie salda lub zgłoszenie różnic do określonej daty.
- Uzgadniaj różnice pozycja po pozycji. Częste przyczyny to płatność w drodze, faktura, która nie dotarła do odbiorcy, jeszcze niezaksięgowana nota kredytowa albo spór o ilość lub cenę.
- Błąd poprawiaj odpowiednim dokumentem, takim jak nota kredytowa lub storno, a nie nadpisywaniem historii.
- Zachowaj odwołanie do faktury przy każdej płatności, aby można ją było dopasować do właściwej faktury.
W TexaCore
Ta sekcja opisuje produkt. Wyciąg konta, klienta, dostawcy lub funduszu możesz otworzyć z jego karty. Wyciąg można wydrukować lub wyeksportować do PDF, Excela albo Google Sheets z centrum udostępniania. Można go też udostępnić jako publiczny, niezmienny link z terminem ważności, który możesz unieważnić; osoba, która go otrzyma, może potwierdzić saldo lub zgłosić zastrzeżenia.
Karty klientów i prace następcze znajdują się w module zarządzania relacjami z klientami. Zobacz księgowość, zarządzanie relacjami z klientami i sprzedaż i zakupy. Dalej: zapasy i koszt sprzedanych towarów.
Zakres tego artykułu
Artykuł wyjaśnia ogólne zasady rachunkowości w terminach MSSF (IFRS) na przykładzie wymyślonej firmy. Przepisy podatkowe i ustawowe różnią się w zależności od kraju i nie są tu omawiane; sprawdź je u wykwalifikowanego księgowego.
FAQ
- Czym różni się faktura od wyciągu z konta?
- Faktura rozlicza jedną sprzedaż. Wyciąg wylicza wiele faktur i płatności za okres z bieżącym saldem, aby odbiorca widział, co pozostaje otwarte.
- Jak często wysyłać wyciągi odbiorcom?
- Co miesiąc to częsta praktyka, a częściej do odbiorców z dużymi lub przeterminowanymi saldami. Odpowiedni odstęp zależy od twoich warunków płatności.
- Co zrobić, gdy odbiorca kwestionuje saldo?
- Porównaj wyciąg z zapisami odbiorcy pozycja po pozycji, poszukaj płatności lub not kredytowych, które nie zostały jeszcze dopasowane, i popraw każdy błąd odpowiednim dokumentem, a nie nadpisywaniem historii.
Źródła
- Financial Accounting (J. J. Weygandt, P. D. Kimmel, D. E. Kieso) — WileyNależności, księgi pomocnicze i konto kontrolne.
- Intermediate Accounting (D. E. Kieso, J. J. Weygandt, T. D. Warfield) — WileyNależności i uzgadnianie kont odbiorców.
- Conceptual Framework for Financial Reporting — IFRS Foundation / IASBNależność jest aktywem: prawem do korzyści ekonomicznych wynikającym ze zdarzenia przeszłego.