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La risposta in breve
L’estratto conto di un cliente elenca le fatture emesse a quel cliente, i pagamenti e le note di credito ricevuti e il saldo progressivo, per un periodo indicato. Risponde a una sola domanda: quanto ci deve questo cliente a questa data? Una fattura addebita una vendita; l’estratto mostra il quadro completo, così entrambe le parti vedono che cosa resta aperto.
Un esempio pratico
Questo è l’estratto del cliente della nostra azienda inventata. La fattura è la vendita a credito e la ricevuta è il pagamento parziale dell’articolo sulla partita doppia. I numeri dei documenti sono inventati. Per le scritture che stanno dietro, leggi l’articolo sulla partita doppia.
| Data | Documento | Dare | Avere | Saldo |
|---|---|---|---|---|
| Saldo iniziale | 0 | |||
| 3 marzo | INV-001 | 2.400 | 2.400 | |
| 5 marzo | REC-001 | 1.000 | 1.400 | |
| Saldo finale | 1.400 |
Una fattura è un dare sul conto del cliente perché aumenta ciò che deve; un pagamento è un avere perché lo riduce. Il saldo finale di 1.400 è la stessa cifra dei crediti verso clienti nel bilancio di verifica. Quando un’azienda ha molti clienti, il conto crediti è il totale dei saldi di tutti i clienti e ogni estratto ne è una parte.
Come usare gli estratti
- Invia gli estratti con una cadenza regolare, per esempio a fine mese, e più spesso per i saldi grandi o scaduti.
- Chiedi al cliente di confermare il saldo o di segnalare le differenze entro una data stabilita.
- Abbina le differenze riga per riga. Cause frequenti sono un pagamento in transito, una fattura che il cliente non ha ricevuto, una nota di credito non ancora registrata o un disaccordo su quantità o prezzo.
- Correggi un errore con un documento appropriato, come una nota di credito o uno storno, invece di riscrivere la storia.
- Conserva il riferimento della fattura su ogni pagamento, in modo che possa essere abbinato alla fattura giusta.
In TexaCore
Questa sezione descrive il prodotto. Puoi aprire l’estratto di un conto, cliente, fornitore o fondo dalla sua scheda. L’estratto può essere stampato o esportato in PDF, Excel o Google Sheets dal centro di condivisione. Può anche essere condiviso come link pubblico e non modificabile con una scadenza che puoi revocare; chi lo riceve può confermare il saldo o contestarlo.
Le schede dei clienti e il lavoro di follow-up si trovano nel modulo di gestione delle relazioni con i clienti. Vedi contabilità, gestione delle relazioni con i clienti e vendite e acquisti. Prossimo: magazzino e costo del venduto.
Ambito di questo articolo
Questo articolo spiega principi contabili generali con i termini degli IFRS e un’azienda inventata. Le regole fiscali e normative cambiano da un paese all’altro e non sono trattate; verificale con un commercialista qualificato.
FAQ
- Qual è la differenza tra una fattura e un estratto conto?
- Una fattura addebita una sola vendita. Un estratto elenca molte fatture e pagamenti in un periodo con il saldo progressivo, così il cliente vede che cosa resta aperto.
- Quanto spesso devo inviare gli estratti ai clienti?
- Ogni mese è comune, e più spesso per i clienti con saldi grandi o scaduti. L’intervallo giusto dipende dalle tue condizioni di pagamento.
- Che cosa faccio se un cliente contesta il saldo?
- Confronta l’estratto con le registrazioni del cliente riga per riga, cerca pagamenti o note di credito non ancora abbinati e correggi ogni errore con un documento appropriato invece di riscrivere la storia.
Fonti
- Financial Accounting (J. J. Weygandt, P. D. Kimmel, D. E. Kieso) — WileyCrediti verso clienti, partitari ausiliari e conto di controllo.
- Intermediate Accounting (D. E. Kieso, J. J. Weygandt, T. D. Warfield) — WileyCrediti e riconciliazione dei conti dei clienti.
- Conceptual Framework for Financial Reporting — IFRS Foundation / IASBUn credito è un’attività: un diritto a un beneficio economico derivante da un evento passato.